+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Расчет налогов по усн в спб

Расчет налогов по усн в спб

Для расчета авансовых платежей и налога УСН вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте. Упрощенная система налогообложения — один из наиболее экономически целесообразных налоговых режимов, позволяющих минимизировать налоговые платежи и сократить объем представляемой отчетности. Особенностью УСН, как и любого другого специального режима, является замена основных налогов общей системы налогообложения, одним — единым. На упрощенке не подлежат уплате:. Обратите внимание , что с года изменились лимиты на переход и применение УСН. Лимит доходов для перехода на УСН повышен более, чем в два раза, предельный доход для применения упрощенной системы налогообложения увеличен с 60 млн.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Первый месяц сможете пользоаться сервисом бесплатно! Войти Попробовать.

Условия перехода на УСН в 2020 году

Бланк уведомления о переходе на УСН. Упрощенная система объединяет два разных варианта налогообложения, отличающихся налоговой базой, налоговой ставкой и порядком расчета налогов:.

Подготовить декларацию УСН онлайн. Всегда ли можно ли говорить о том, что УСН - это самая выгодная и простая для учета система налогообложения? Однозначно на этот вопрос ответить нельзя, так как возможно, что в вашем конкретном случае упрощёнка будет и не очень выгодной, и не очень простой.

Но надо признать, что УСН — это гибкий и удобный инструмент, который позволяет регулировать налоговую нагрузку бизнеса. Сравнивать налоговые системы надо по нескольким критериям, предлагаем вкратце пройтись по ним, отметив особенности упрощенной налоговой системы. Речь здесь идет не только о выплатах в бюджет в виде налогов, но и о платежах на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников.

Такие перечисления называют страховыми взносами, а иногда зарплатными налогами что некорректно с точки зрения бухучета, но понятно для тех, кто эти взносы платит. Налоговые ставки на упрощёнке значительно ниже, чем налоговые ставки общей системы налогообложения. Кроме пониженной налоговой ставки, у УСН Доходы есть и другое преимущество — возможность уменьшить авансовые платежи по единому налогу за счет перечисленных в этом же квартале страховых взносов. ИП без работников на УСН могут учесть всю сумму взносов, в результате чего, при небольших доходах может вообще не быть единого налога к выплате.

На УСН Доходы минус расходы можно учитывать перечисленные страховые взносы в расходах при расчете налоговой базы, но такой порядок расчета действует и для других налоговых систем, поэтому его нельзя считать специфическим преимуществом упрощенной системы.

Таким образом, УСН, безусловно — самая выгодная для бизнесмена налоговая система, если налоги рассчитываются, исходя из полученных доходов. Менее выгодной, но только в некоторых случаях, упрощенная система может быть по сравнению с системой ЕНВД для юридических лиц и ИП и относительно стоимости патента для индивидуальных предпринимателей. Это требование ст. Платить налоги ООО наличными деньгами Минфин запрещает. Рекомендуем вам открыть расчетный счет на выгодных условиях.

По этому критерию УСН также выглядит привлекательной. С года юридические лица на упрощёнке ведут еще и бухгалтерский учет, у ИП такой обязанности нет. Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:.

Отчетность на УСН представлена всего лишь одной декларацией, которую надо сдать по итогам года в срок до 31 марта для организаций и до 30 апреля для ИП. Нельзя забывать о том, что на УСН, кроме налогового периода, то есть календарного года, есть еще и отчетные периоды — первый квартал, полугодие, девять месяцев. Хотя период и называется отчетным, по его итогам не надо сдавать декларацию по УСН, но необходимо рассчитать и заплатить авансовые платежи по данным КУДиР, которые потом будут учтены при расчете единого налога по итогам года примеры с расчётами авансовых платежей приведены в конце статьи.

Нечасто учитываемый, но весомый плюс режима УСН Доходы заключается еще и в том, что налогоплательщику в этом случае нет необходимости доказывать обоснованность и правильное документальное оформление расходов.

Достаточно фиксировать полученные доходы в КУДиР и по итогам года сдать декларацию по УСН, не переживая о том, что по результатам камеральной проверки могут быть начислены недоимка, пеня и штрафы из-за непризнания некоторых расходов. При расчете налоговой базы на этом режиме расходы не учитывают вообще. К примеру, споры с налоговиками по признанию расходов при расчете налога на прибыль и обоснованности убытков доводят бизнесменов даже до Высшего арбитражного суда чего только стоят дела о непризнании налоговиками расходов на питьевую воду и туалетные принадлежности в офисах.

Конечно, налогоплательщики на УСН Доходы минус расходы тоже должны подтверждать свои расходы правильно оформленными документами, но споров об их обоснованности здесь заметно меньше. Закрытый, то есть строго определенный, перечень расходов, которые можно учесть при расчете налоговой базы, приведен в статье Упрощенцам повезло и в том, что они не являются плательщиками НДС кроме НДС при ввозе товаров в РФ , налога, который тоже провоцирует множество споров и сложен в администрировании, то есть начислении, уплате и возврату из бюджета.

УСН намного реже приводит к выездным налоговым проверкам. На этой системе нет таких критериев риска проверок, как отражение в отчетности убытков при расчете налога на прибыль, высокий процент расходов в доходах предпринимателя при расчете НДФЛ и значительная доля НДС к возмещению из бюджета. Последствия выездной налоговой проверки для бизнеса не относятся к теме данной статьи, отметим только, что для предприятий средняя сумма доначислений по ее результатам составляет не один миллион рублей.

Получается, что упрощенная система, особенно вариант УСН Доходы, снижает риски налоговых споров и выездных проверок, и это надо признать ее дополнительным преимуществом. Пожалуй, единственным существенным минусом УСН является ограничение круга партнеров и покупателей теми, кому не надо учитывать входящий НДС. Контрагент, работающий с НДС, скорее всего, откажется от работы с упрощенцем, если только его расходы на НДС не будут компенсированы более низкой ценой на ваши товары или услуги.

Если вы посчитали упрощенную систему выгодной и удобной для себя, предлагаем ознакомиться с ней подробнее, для чего обратимся к первоисточнику, то есть главе Начнём мы знакомство с УСН с того, кто же всё-таки может применять данную систему налогообложения. Налогоплательщиками на УСН могут быть организации юридические лица и ИП физические лица , если они не подпадают под целый ряд ограничений, указанных ниже.

Дополнительное ограничение распространяется на уже работающую организацию, которая может перейти на упрощенный режим, если по итогам 9 месяцев года, в котором она подает уведомление о переходе на УСН, ее доходы от реализации и внереализационных доходов не превысили ,5 млн. На индивидуальных предпринимателей эти ограничения не распространяются.

Список категорий налогоплательщиков, не имеющих права работать на УСН, приведен в ст. В частности, не могут работать на упрощенной системе следующие виды организаций:. УСН также не распространяется на деятельность частных нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, другие формы адвокатских образований.

Если какой-либо из выбранных кодов будет соответствовать деятельности выше, то отчитываться по нему на УСН налоговая не позволит. Примечание: Единственное ограничение возможности такого выбора относится к налогоплательщикам - участникам договора простого товарищества или о совместной деятельности , а также договора доверительного управления имуществом. В статьях с Доходами на УСН признаются:. Узнать о том, какая ставка действует в вашем регионе, можно в налоговой инспекции по месту регистрации.

Существует достаточно условная формула, позволяющая показать, при каком уровне расходов сумма налога на УСН Доходы будет равна сумме налога на УСН Доходы минус расходы:. Далее, чем больше будут расходы, тем меньше будет налог к уплате, то есть при равных доходах выгоднее будет вариант УСН Доходы минус расходы. Однако, эта формула не учитывает три важных критерия, которые могут значительно изменить рассчитанную сумму налога. Признание и учет расходов для расчета налоговой базы на УСН Доходы минус расходы:.

Расходы на УСН Доходы минус расходы должны быть правильно документально оформлены. Неподтвержденные расходы не будут учитываться при расчете налоговой базы.

Для подтверждения каждого расхода надо иметь документ об его оплате такие как квитанция, выписка по счету, платежное поручение, кассовый чек и документ, подтверждающий передачу товаров или оказания услуг и выполнения работ, то есть накладная при передаче товаров или акт для услуг и работ;.

Закрытый перечень расходов. Не все расходы, даже правильно оформленные и экономически обоснованные, можно будет учесть. Строго ограниченный перечень расходов, признаваемых для УСН Доходы минус расходы, приводится в ст. Особый порядок признания некоторых видов расходов. Так, чтобы на УСН Доходы минус расходы учесть затраты на закупку товаров, предназначенных для дальнейшей реализации, надо не только подтвердить документально оплату этих товаров поставщику, но и реализовать их своему покупателю ст.

Важный момент - под реализацией понимают не собственно оплату товара вашим покупателем, а только передачу товара в его собственность. Таким образом, чтобы зачесть расходы на приобретение товара, предназначенного для дальнейшей реализации, упрощенец должен этот товар оплатить, оприходовать и реализовать, то есть передать в собственность своему покупателю.

Факт же оплаты покупателем этого товара при расчете налоговой базы на УСН Доходы минус расходы значения иметь не будет. Еще одна сложная ситуация возможна, если вы получили от своего покупателя предоплату в конце квартала, но не успели перевести деньги поставщику. Предположим, торгово-посредническая фирма на УСН получила предоплату в размере 10 млн руб. Если по какой-то причине с поставщиком рассчитаться не успели в отчетном квартале, то по его итогам надо заплатить авансовый платеж, исходя из полученного дохода в 10 млн руб.

Такая сумма может быть существенной для плательщика УСН, который работает деньгами покупателя. В дальнейшем, после правильного оформления, эти расходы будут учтены при расчете единого налога за год, но необходимость уплаты сразу таких сумм может стать неприятным сюрпризом.

Возможность уменьшить единый налог на УСН Доходы за счет выплаченных страховых взносов. Выше уже говорилось, что на этом режиме можно уменьшить сам единый налог, а на режиме УСН Доходы минус расходы страховые взносы можно учесть при расчете налоговой базы. Сумма полученных за квартал доходов — тыс. Правильно оформленные и попадающие в закрытый перечень расходы составили тыс. Единый налог на этом режиме можно уменьшить на сумму перечисленных страховых взносов 12 тыс.

Итого: сумма авансового платежа к уплате составит только 9 тыс. Если был выбран вариант УСН Доходы минус расходы, то налоговая база составит тыс. Справедливости ради, надо сказать, что учет страховых взносов при расчете единого налога будет иметь серьезное значение только при небольших доходах.

Налоговая база при расчете на УСН Доходы минус расходы составит тыс. А вот при расчете авансового платежа на варианте УСН Доходы налог будет в полтора раза больше: 18 тыс.

Только что зарегистрированные субъекты предпринимательской деятельности ИП, ООО могут перейти на УСН, подав уведомление в срок не позднее 30 дней с даты государственной регистрации. Такое уведомление можно также подавать в налоговую инспекцию сразу вместе с документами на регистрацию ООО или регистрацию ИП. В большинстве инспекций запрашивают два экземпляра уведомления, но некоторые ИФНС требуют три. Один экземпляр вам выдадут обратно с отметкой налоговой инспекции. Если по итогам отчетного налогового периода в году доходы налогоплательщика на УСН превысили млн.

В нашем сервисе Вы можете бесплатно подготовить уведомление о переходе на УСН актуально на год :. Уведомление о переходе на УСН бланк. Уже работающие юридические лица и ИП могут перейти на УСН только с начала нового календарного года, для чего надо подать уведомление не позднее 31 декабря текущего года формы уведомления аналогичны указанным выше.

Что касается плательщиков ЕНВД, которые прекратили вести определенный вид деятельности на вмененке, то они могут подать заявление на УСН и в течение года. Право на такой переход дает абзац 2 пункта 2 статьи Налог, который платят упрощенцы, называется единым. Единый налог заменяет для предприятий уплату налога на прибыль, налога на имущество и НДС.

Конечно, и это правило не обходится без исключений:. ИП могут получить освобождение от уплаты налога на имущество, используемое в предпринимательской деятельности, если обратятся с соответствующим заявлением в свою налоговую инспекцию. Как мы уже разобрались выше, расчет единого налога различается на УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы своей ставкой и налоговой базой, но налоговый и отчетный периоды для них одинаковы.

Обязанность платить налог частями или авансовыми платежами, возникает по итогам каждого отчетного периода, которыми являются квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Сам единый налог рассчитывают по итогам года, учитывая при этом все уже внесенные поквартально авансовые платежи.

Рассчитывают авансовые платежи по единому налогу нарастающим, то есть суммирующим итогом с начала года. При расчете авансового платежа по итогам первого квартала надо рассчитанную налоговую базу умножить на налоговую ставку, и заплатить эту сумму до 25 апреля.

Как работает упрощенная система налогообложения («доходы минус расходы») в 2019 году

Налог при УСН уплачивают предприниматели, применяющий этот спецрежим п. ИП на УСН освобождаются от уплаты п. УСН-объектом являются п. По общему правилу, объект налогоплательщик выбирает сам и вправе ежегодно его менять, подав соответствующее уведомление в ИФНС п. Для целей УСН учитываются доходы, которые определяются в порядке, установленном п.

УСН «Доходы минус расходы» в 2019 году: как отчитываться и сколько платить

Попробуйте тоже! Конкретный размер устанавливают регионы. Введите свой e-mail, если хотите получить ответ. Войти в систему Возможности Цены Регистрация бизнеса. Справочная Блог.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Калькулятор для ИП на УСН "доходы" без сотрудников: пример на 2019 год

Хотите проверить своего бухгалтера - правильно ли он считает налоги? Ваше предприятие работает "на упрощенке", Вы самостоятельно составляете отчетность, и хотите убедиться, верно ли заполнили налоговую декларацию? Или, может быть, Вы только собираетесь начать свой бизнес и хотите узнать, какие налоги придется платить, и принесет ли прибыль задуманное дело? Последний показатель - прибыль убыток - является важнейшим для юридического лица или индивидуального предпринимателя, так как отвечает на главный вопрос - выгодно ли ему заниматься данным бизнесом? Таким образом, наш калькулятор умеет не только считать налоги, но и позволяет проверять финансовые показатели бизнес-планов.

УСН введена Федеральным законом от Статьёй

С года упрощенная система налогообложения стала доступна большему числу компаний. Не исключено, что переход на УСН — это то, что нужно для вашей компании.

Налоговый калькулятор УСН - налоги при упрощенной системе налогообложения в 2019 году

Бланк уведомления о переходе на УСН. Упрощенная система объединяет два разных варианта налогообложения, отличающихся налоговой базой, налоговой ставкой и порядком расчета налогов:. Подготовить декларацию УСН онлайн. Всегда ли можно ли говорить о том, что УСН - это самая выгодная и простая для учета система налогообложения? Однозначно на этот вопрос ответить нельзя, так как возможно, что в вашем конкретном случае упрощёнка будет и не очень выгодной, и не очень простой.

О том, как можно сравнивать системы налогообложения, чтобы законным путем снизить выплаты в бюджет при ведении бизнеса, читайте в статье "Системы налогообложения: как сделать правильный выбор? Общие положения упрощенной системы налогообложения, относящиеся и к варианту УСН Доходы, и к варианту УСН Доходы минус расходы, вы можете узнать в статье УСН всё о плюсах и минусах упрощёнки с примерами.

Упрощённая система налогообложения

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Какова ставка налога по УСН (доходы минус расходы) в Санкт-Петербурге?

Для определения налогооблагаемой базы по УСН необходимо организовать учет доходов и расходов кассовым методом. В первом случае это означает, что в расчет включаются любые поступления от покупателей, а также внереализационные доходы. Доходы, полученные в натуральной форме, для целей налогообложения пересчитываются по рыночным ценам, если фактическая цена ниже рыночной. Для признания расхода недостаточно его оплатить. Необходимо, чтобы расходы были произведены фактически, то есть иметь в наличии первичные документы от поставщика товаров, услуг, работ. А для торговых организаций есть и третье условие — товар должен быть отгружен покупателю.

zipo-ngs.ru › usn-stavki.

Расчет налога УСН

Вы можете быть уверены: мы сможем отстоять ваши интересы, сберечь имущество, время и силы. Обращайтесь за услугами автоюриста сейчас: специалисты готовы оперативно обработать ваш заказ.

Вы начинаете работать с одним юристом, но по факту получаете целую команду юристов. Вы получаете гарантию соблюдения сроков наших действий согласно закону и договора.

Поэтому наши адвокаты связываются с потенциальным клиентом в самые короткие сроки и отвечают на интересующие юридические вопросы в полном объеме. Для действительно сложных и экстренных случаев мы можем предложить вам платную консультацию адвоката.

Для этого по телефону или в специальной форме запроса необходимо указать, что вы изначально готовы оплатить первичный прием у адвоката. В этом случае, в отличие от бесплатной консультации юриста, - в офисе вас встретит наш адвокат высшей категории в удобное для вас время, однако конечно, в разумных пределах.

Признан не годным к военной службе по военной травме Вопрос номер: 857 Признан не годным к военной службе по военной травме - органическое расстройство личности и поведение смешанного генеза - посттравматического, токсического, сосуистого Последствия зчмт токсического воздействия газа на головной мозг - НОРД ОСТ.

Бесплатная юридическая помощь военным Где в законе сказано о том, что УФМС сам должен запрашивать эту форму Вопрос номер: 537 В Интернете нашла информацию, что УФМС сами должны запрашивать форму 32 из военкомата (это касательно загранпаспорта) и даже ссылку на закон.

Ольшевского 10 офис 107 (1) Минск ул. Харьковская 14а (1) Миоры (8) Митьковщина (1) Михановичи (3) Могилев (160) Мозырь (35) Молодечно (51) Мосты (8) Мстиславль (8) Мядель (8) Наровля (5) Несвиж (8) Новая Рудня (1) Новогрудок (11) Новолукомль (1) Новополоцк (31) Новый Двор (1) Октябрь (1) Октябрьская (1) Октябрьский (6) Орша (38) Осиповичи (14) Острино (1) Островец (10) Острошицкий Городок (2) Ошмяны (14) п. Старобин (1) Перелевка (1) Петриков (7) Петровичи (1) Пинск (47) Победа (1) Полоцк (33) пом.

Как правило, адвокат имеет одну или несколько специализаций.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. guzztintheitip

    Прошу прощения, это не совсем то, что мне нужно. Есть другие варианты?

  2. Степан

    Я думаю, что Вы не правы. Пишите мне в PM.

  3. jaupicha

    супер оригинально

  4. tibjavapy92

    С У П Е Р !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!